【上野の税理士が解説】遺産分割協議でもめない進め方と専門家の関わり方

遺産分割協議とは?まずは全体像をつかむ

ご家族が亡くなったあと、相続人が集まって「誰がどの財産を引き継ぐか」を話し合うことを遺産分割協議といいます。遺言書がない場合や、遺言書に書かれていない財産がある場合には、この話し合いが必要になります。

上野・台東区で長年商売をされている経営者の方の場合、自宅や店舗の不動産、事業用の資産、預貯金、そして会社の株式など、財産の種類が多岐にわたることが少なくありません。財産の中身が複雑なほど、話し合いがこじれやすくなるのが実情です。

なぜ遺産分割で「もめる」のか

「うちは仲がいいから大丈夫」と思っていても、いざ財産の話になると意見が食い違うことはよくあります。主な原因は次のようなものです。

• 不動産や事業用資産など、簡単に分けられない財産が中心になっている
• 生前に一部の相続人だけが贈与を受けていた（と他の相続人が感じている）
• 財産の全体像がはっきりせず、不信感が生まれる
• 事業を継ぐ人と継がない人で、希望する分け方が異なる

遺産分割協議の基本的な進め方

スムーズに進めるためには、順番が大切です。一般的な流れは次のようになります。

1. 相続人を確定する（戸籍をたどり、法律上の相続人が誰かを正確に確認する）
2. 財産・債務を洗い出す（不動産、預貯金、株式、借入金などをすべてリスト化する）
3. 財産の評価をする(不動産や自社株など、金額の目安を出す)
4. 分け方を話し合う(だれが何を引き継ぐかを協議する)
5. 遺産分割協議書を作成する(相続人全員が署名・押印する)

特に見落としやすいのが、②の財産の洗い出しと③の評価です。ここが不正確だと、あとで「聞いていた話と違う」ともめる原因になります。

相続税の申告には期限がある

相続税の申告と納付には期限があります。相続の開始（亡くなったこと)を知った日の翌日から10か月以内が原則です。遺産分割がこの期限までにまとまらないと、いったん法律で定められた割合（法定相続分)で計算して申告する必要があり、配偶者の税額軽減や小規模宅地等の特例といった税負担を軽くする制度が、その時点では使えないケースがあります(後日、要件を満たせば適用できる場合もあります)。

まとまらないまま期限を迎えると、本来使えたはずの特例が一時的に使えず、納税負担が重くなることがあります。話し合いは早めに動き出すことが大切です。

もめないための3つのポイント

1. 財産の「見える化」を先に行う

まず全員が同じ情報を共有することが何より重要です。誰が見ても分かる財産一覧をつくることで、疑心暗鬼を防げます。

2. 事業用資産・自社株は特に慎重に

会社を経営されている場合、自社株や事業用不動産をどう扱うかが大きな論点になります。事業を継ぐ後継者に集中させたい一方で、他の相続人の取り分とのバランスも考えなければなりません。これは相続対策であると同時に、事業承継の問題でもあります。

3. 早めに専門家を入れる

感情的な対立が深まる前に、第三者である専門家が入ることで話し合いが整理されます。役割分担の目安は次のとおりです。

専門家	主な役割
税理士	財産評価、相続税の試算、特例の活用、申告手続き、生前対策の提案
弁護士	相続人同士に争いがある場合の代理・調整
司法書士	不動産の名義変更(相続登記)など

特に税理士は、財産の評価と納税額の見通しを示すことで、話し合いの「土台」をつくる役割を担います。台東区・上野エリアで不動産を含む相続では、評価の仕方ひとつで税額が変わることもあるため、早めのご相談が有効です。

いま経営者ができる次のアクション

• 自社株・事業用資産を含めた財産の一覧をつくっておく
• 遺言書の作成を検討し、分け方の意思を残しておく
• 生前贈与など、早めの生前対策を専門家と相談する
• 相続が始まったら、10か月の申告期限を意識して早めに動く

出典

相続税の申告期限などの制度概要は、国税庁「相続税の申告と納税」(国税庁ウェブサイト)を参考にしています。制度の詳細や最新の取り扱いは、国税庁の公表情報および専門家にご確認ください。

相続のご相談は今井税理士事務所へ

今井税理士事務所は、東京都台東区東上野に事務所を構え、上野・台東区をはじめ荒川区・文京区・墨田区・足立区の中小企業の経営者・個人事業主の皆さまをサポートしています。「何から手をつければいいか分からない」という段階でも大丈夫です。財産の見える化から相続税の試算、生前対策まで、経営者の目線に立って一緒に考えます。まずはお気軽にお声がけください。

本記事は公表時点の情報をもとにしています。制度は改正されることがあり、個別の取り扱いは状況により異なります。実際のご判断は税理士等の専門家にご相談ください。